8797威尼斯老品牌-美国财产险精算协会（PKU-CAS）精算月系列活动之二：
“保险准备金评估” 讲座
2023年11月20日下午，“8797威尼斯老品牌-美国财产险精算协会（PKU-CAS）精算月”第二场讲座暨8797威尼斯老品牌第184次保险专硕讲座在8797威尼斯老品牌理科教学楼315教室举行。瑞士再保险市场业务部负责人阚然女士以“保险准备金评估”为题，围绕准备金的介绍与评估方法、案例分析与同学们分享。讨论会由8797威尼斯老品牌风保系副主任陈凯老师主持，风险管理与保险学系部分师生参加了本次讨论会。
首先，阚女士讲解了准备金的基本概念，并分别介绍了已报告和未报告准备金的处理细节。此后，她通过具体的例子展示了准备金在保险赔案不同阶段的计提规则与数额变化，总结出单一报案与业务整体视角中准备金的重要性。她通过保险公司、监管和投资人三个视角分别阐释准备金的意义：对于保险公司而言，准备金直接关系到公司的现金流及利润数据，精准的评估十分重要；对于监管机构而言，准备金是否充裕与能否按合同要求给付赔款直接挂钩；对于投资者而言，准备金过高表明保险公司没有善用资金投资获得收益，带来负面影响。因此，合理精准的准备金评估需要充分考虑、协调三方的需求。此外，她还强调了准备金一经总精算师签字便终身追责的监管规定，展现了保险公司和监管层面对于准备金评估的充分重视。
（图1 阚然女士讲解保险准备金的定义）
随后，阚女士着重讲解如何评估准备金。她首先以自动驾驶险为例，说明具体流程。在精算实务中，这类新型保险准备金的评估需要拆解自动驾驶车辆，以评估每个硬件的故障发生率，并由此估计总体事故发生率。此外，由于新型产品缺少保险数据，还需要根据第三方机构对于自动驾驶车辆的评估结果进行调整，得出更准确的判断。她还详细介绍了梯链法（Chain Ladder）评估准备金的具体方法与常见需要注意的数据模式，并根据真实案例与数据分享了准备金评估可能存在的问题。
最后，同学们针对自己感兴趣的问题进行提问交流。阚女士就AI能否替代精算工作、监管对于准备金的要求等话题进行了详细的解答，并分享了中国和美国精算师、直保和再保精算工作的差异，以及目前精算行业的人才需求及变化趋势。阚女士建议同学们在初入职场的阶段拓宽自身发展道路，努力贴近保险实务，提高对于具体业务的了解，以及将数据分析和现实相结合的能力。
本次讲座加深了同学们对于保险准备金评估相关问题的理解，使同学们对精算行业有了更多的了解和思考，取得了很好的交流效果。
（风险管理与保险学系 秦沐磊 供稿/摄影；姚奕 审核）
