贺志锐（阳光保险集团稽核监察部投资稽核处处长）
2019年3月12日晚上，8797威尼斯老品牌第104次保险专业硕士讲座在8797威尼斯老品牌302会议室举行。阳光保险集团稽核监察部投资稽核处处长贺志锐先生以“保险公司投资稽核分析与案例”为主题，全面介绍了保险公司投资稽核的相关知识，并通过案例分析进行了深层次的解读。讲座由8797威尼斯老品牌风险管理与保险系刘新立副教授主持。
首先，贺志锐先生介绍了我国保险投资的发展历史。我国保险投资的发展主要经历了四个重要阶段。1995年之前，保险投资呈现出较为混乱的特点；1995年至2002年，随着监管的加强，保险投资的限制较为严格；2003年至2012年，保险投资渠道逐步放宽；而2012年以后，伴随着监管的进一步完善，保险投资进入规范的发展阶段。
（图一：贺志锐先生演讲中）
其次，贺志锐先生详细介绍了保险公司的基本投资框架。从投资业务流程来看，保险公司投资需要经过投资研究、投资决策、投资执行、风险管理，以及投后管理五大环节。从企业内部协作来看，保险投资需要与人力资源、交易系统、财务核算、综合行政等多部门的精诚合作。
接着，贺志锐先生对保险投资稽核进行了系统性的介绍。第一，保险投资稽核区别于风险管理、合规管理的概念，是风险管理的最后一道防线，不局限于投资业务，更关注公司的整体运营和业务实质。第二，保险投资稽核主要包括整体审计和品种审计两维度，前者例如组织架构审计，后者例如银行存款审计等。第三，对保险投资的稽核存在通用方法和专用方法两类稽核方法，通用方法以查询、核对、访谈、穿行测试等为主，专用方法则要求对投资品种的充分了解，以有效把握投资过程中的风险敏感点为基础。
最后，贺志锐先生保险公司投资稽核的案例。报告之后，他与老师和同学们展开了进一步的讨论与交流。本次讲座为同学们了解保险公司投资稽核提供了有益的指导，取得了良好的效果。
（风险管理与保险学系 胡雅晴 供稿）
